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　　中国核工业集团公司（以下简称“中核集团”）是中央直收受理的特大型国有独资企业，，，，，，，是国度核科技工业的主体，，，，，，，国度战术核力量的主题和中坚，，，，，，，国度核能发展和核电建设的主力军，，，，，，，核燃料专营供给商，，，，，，，核技术利用的骨干，，，，，，，肩负着确保国防力量建设和确保国有资产保值增值的沉要职责。。。。。。。在国资委对中央企业的查核中，，，，，，，中核集团于2005-2011年陆续七年获得年度查核A级。。。。。。。

　　一、全面风险治理整体情况

　　自2006年以来，，，，，，，中核集团全面风险治理工作凭据国资委的要求，，，，，，，遵循“集团运作、专业经营” 的领导思想，，，，，，，确立了“整体规划、分步执行，，，，，，，点面结合、沉点先杏妆，，，，，，，“沉在防备、沉在实效”的全面风险治理系统建设思路，，，，，，，并将集团全面风险治理系统建设分“部门试点、全面推广、整合优化”三个阶段，，，，，，，分步骤、分产业地推动，，，，，，，目前中核集团风险治理工作已经进入了“全面推广”阶段。。。。。。。

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　　中核集团总经理办公会是集团公司风险治理工作的决策机构，，，，，，，总经理办公会下设风险治理辅导幼组，，，，，，，掌管对风险治理沉大事项进行集中审议，，，，，，，协排解决跨部门风险治理沉大事项。。。。。。。风险治理辅导幼组办公室设在集团公司审计部，，，，，，，审计部主任兼任办公室主任。。。。。。。集团公司审计部设立风险治理处，，，，，，，掌管组织发展和协调风险治理日常工作。。。。。。。

　　。。。。。。ǘ）风险治理流程规范执行

　　一是深刻发展风险评估。。。。。。。中核集团以风险评估为切入点，，，，，，，推动了全面风险治理系统的建设工作。。。。。。。造订了《中国核工业集团公司全面风险治理风险评估操作手册》（以下简称《风险评估操作手册》），，，，，，，统一了评估步骤。。。。。。。明确了各单元发展风险评估工作的要求，，，，，，，要求所有成员单元在上报风险汇报前必须发展全面风险评估。。。。。。。依照国资委《关于2012年中央企业发展全面风险治理工作有关事项的通知》，，，，，，，强化了对沉大事项的专项风险评估。。。。。。。

　　二是落实风险治理责任。。。。。。。中核集团依照“业务工作谁主管、风险治理谁掌管”的准则，，，，，，，将具体风险责任分化到集团辅导、具体业务部门和产业板块，，，，，，，明确了业务部门对于风险管控的具体职责，，，，，，，逐步推进风险治理流程与具体业务的融合。。。。。。。

　　三是将风险治理纳入查核。。。。。。。2012年，，，，，，，中核集团将风险治理指标纳入集团公司对副职辅导的查核责任书中，，，，，，，在集团公司总经理与各位副总签定的查核责任书中，，，，，，，明确了具体的风险治理责任。。。。。。。中核集团明确风险治理工作是集团对成员单元掌管人查核的沉要内容，，，，，，，查核依照集团年度绩效(约束类指标)查查法子钟装风险治理查核指标”内容进杏祝。。。。。。自2008年以来，，，，，，，中核集团每年均对成员单元进行了风险治理指标查核。。。。。。。

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　　中核集团内部已经成立了美满的风险治理汇报造度，，，，，，，要求各单元按年、半年、季度定期报送风险汇报。。。。。。。2012年，，，，，，，中核集团已陆续三年向国资委报送了全面风险治理汇报。。。。。。。共有67家成员单元经风险评估后向集团公司报送了全面风险治理汇报。。。。。。。核电、核燃料、地矿板块和一些沉点单元提交了半年度风险汇报，，，，，，，一些单元还定期报送季度风险治理汇报，，，，，，，对突发的沉大风险做到随时报送。。。。。。。

　　二、公司发展风险评估工作的重要做法

　　风险评估是企业全面风险治理的沉要组成部门，，，，，，，也是风险治理工作中的难点和沉点之一。。。。。。。中核集团深刻推动全面风险治理工作，，，，，，，着力成立风险评估造度，，，，，，，造订《风险评估操作手册》，，，，，，，造就内部风险团队，，，，，，，在全集团规范发展风险评估，，，，，，，层层落实沉大风险治理责任，，，，，，，风险管控能力得到提升，，，，，，，为中核集团确保风险受控和实现经营指标，，，，，，，提供了有效的治理伎俩和措施保险。。。。。。。

　　。。。。。。ㄒ唬┕娣对於龋，，，，明确风险评估要求

　　中核集团以造度及文件大局明确了各成员单元对风险评估的要求。。。。。。。在《中国核工业集团公司全面风险治理法子》中，，，，，，，明确发展风险评估工作的总体要求；；；；；；；每年在中核集团《风险治理工作重点》中提出风险评估工作的具体要求；；；；；；；通过《中核集团对表投资治理划定》、《中核集团刷新工作治理划定》、《中核集团并购投资治理暂行法子》等造度，，，，，，，明确集团沉要事项专项风险评估造度，，，，，，，要求在提交集团总经理办公会决策审议的沉要事项议案中必须附有充分揭示风险和应对措施的专项风险评估汇报，，，，，，，风险治理职能部门要对专项风险评估进行法式性合规审查，，，，，，，未经专项风险评估的，，，，，，，一律不能提交总经理办公会议决策。。。。。。。

　　。。。。。。ǘ）统一步骤，，，，，，，造订风险评估操作手册

　　1.索求适合自身特点的风险评估步骤

　　为使风险评估得到规范有效推动，，，，，，，中核集团以《中央企业全面风险治理指引》为基础。。。。。。，，，，结合近年来发展企业风险评估的经验，，，，，，，综合分析目前国际国内权威风险治理机构的风险评估步骤的优弊端，，，，，，，扬长避短，，，，，，，结合核工业企业现实，，，，，，，索求出了一套切合自身特点、便于操作的风险评估工作步骤。。。。。。。即：从企业指标启程，，，，，，，全面鉴别影响企业实显熹经营指标的重要风险，，，，，，，分析风险产生的原因、影响及现有节造措施，，，，，，，造订统一尺度，，，，，，，对风险进行评估、排序，，，，，，，确定公司的沉大风险。。。。。。。

　　。。。。。。1）钻研企业指标

　　公司指标是整个风险评估的启程点。。。。。。。在对公司战术指标、经营打算和预算、组织职能配置等进行分析、钻研的基础上，，，，，，，通过战术分化等方式将企业指标分化到具体的业务和流程之钟祝。。。。。。

图1. 企业指标分化
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　　。。。。。。2）界说评估领域

　　通过度析公司的价值链、各部门的职责，，，，，，，梳理业务流程，，，，，，，确定公司的关键业务事项，，，，，，，明确风险评估的领域，，，，，，，作为风险辨识的基础。。。。。。。

　　以通常企业为例，，，，，，，能够将业务事项分为基础治理系统、出产治理系统、经营治理系统、工程治理系统、安全治理系统等系统。。。。。。。如安全治理系统通常涵盖工业安全治理、核安全及辐射安全治理、环境；；；；；；；ぶ卫怼⒂敝卫怼⑾兰鞍脖Ｖ卫怼⒈Ｃ苤卫淼饶谌荨。。。。。。各单元凭据自身的业务领域、性质、规模、治理体造的特点，，，，，，，进行调整和细化。。。。。。。

　　。。。。。。3）风险辨识

　　通过专家访谈、资料分析、幼组会商等步骤，，，，，，，用统一的说话来表述风险对指标影响。。。。。。。即从指标设置的了局所确立的关键业务或事项启程，，，，，，，针对这些关键业务或事项，，，，，，，通过关键成功成分的分析，，，，，，，思考和寻找在实现指标过程中内部和表部的风险源，，，，，，，通过对这些风险源共同作用和相互影响的分析，，，，，，，查找影响该业务或事项实显熹指标的风险。。。。。。。

　　。。。。。。4）风险分析

　　通过对风险的原因、阐发、影响及风险的治理近况进行分析，，，，，，，明确风险的驱动成分和重要特点。。。。。。。

　　各单元可从风险治理政策和战术、风险治理组织和职能、风险涉及的重要经营/治理流程、关键节造点和重要节造措施、风险有关的重要造度和关键条款等方面进行风险治理近况的分析。。。。。。。

图2.风险治理近况分析
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　　。。。。。。5）风险评价

　　参照风险评价尺度，，，，，，，对风险产生的可能性和影响水平进行评价的过程。。。。。。。在此过程中，，，，，，，最沉要的是要凭据各企业的风险偏好，，，，，，，确定风险评估的尺度。。。。。。。

　　风险评估尺度简直定是风险评估了局正确与否的沉要前提，，，，，，，也是风险评估的难点。。。。。。。对此，，，，，，，中核集团明确了风险评估尺度简直定凭据、准则、必要思考的成分、造订步骤及当苦衷项。。。。。。。要求各单元依照集团公司关于适度承担主业风险、稳重投资和经营的风险治理理想，，，，，，，结合本单元的风险偏好微风险接受能力，，，，，，，确定风险评估尺度。。。。。。。中核集联结合自身特点，，，，，，，造订了一套风险评估尺度，，，，，，，供各单元参考。。。。。。。如针对核安全环保风险的影响水平评价，，，，，，，中核集团设置了核安全、辐射安全、工业安全、职业病防护、工程建设（安全、质量、进度、投资）等方面的量化指标。。。。。。。

　　。。。。。。6）确定沉大风险

　　凭据风险评价了局，，，，，，，对鉴别出的风险进行排序，，，，，，，确定公司的沉大风险。。。。。。。

　　该步骤是以定性评估为主，，，，，，，定量步骤与定性步骤相结合的一衷炖估工作步骤，，，，，，，在具体执行过程中充分吸收和借鉴了问卷调查法、集体味商法、思想风暴法、专家征询法、情景分析法等步骤的特点，，，，，，，在满足公司治理层对公司风险的全面把握必要的同时，，，，，，，对业务操作层选择风险治理战术、造订风险应对规划，，，，，，，提供了系统的思路，，，，，，，是对传统“自上而下”与“自下而上”风险评估步骤的有机结合。。。。。。。

　　2.造订《风险评估操作手册》

　　为规范领导各成员单元风险评估工作，，，，，，，中核集团钻研造订了《风险评估操作手册》，，，，，，，致力使风险评估工作实现尺度化和可复造。。。。。。。

　　《风险评估操作手册》明确了风险评估的前期筹备工作的内容和步骤，，，，，，，领导各单元在此基础上造订相应的评估规划，，，，，，，规范工作步骤、功夫、参加人员、阶段成就等内容。。。。。。。

　　《风险评估操作手册》明确了风险辨识、风险分析、风险评价等风险评估环节的步骤和具体操作步骤，，，，，，，并将上述环节通过《风险评估表》模板的大局予以细化，，，，，，，供各单元在风险评估中参考借鉴。。。。。。。（详见表1、表2）

表1.风险评估进度打算表

表2.风险评估表模板　

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　　《风险评估操作手册》针对集团内各成员单元风险评估工作发展水平的分歧，，，，，，，别离造订了全面风险评估流程图、专项风险评估流程图等，，，，，，，供成员单元参照。。。。。。。
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图3. 全面风险评估流程图
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　　《风险评估操作手册》还提供了中核集团风险评估（参考）尺度、调查问卷、访谈提纲、访谈纪要、风险评估汇报等风险评估工作模板；；；；；；；对风险评估执行过程中每个环节的沉点当苦衷项进行了充分提醒。。。。。。。

　　。。。。。。ㄈ┮晕椅鳎，，，，成立风险评估专业团队

　　中核集团风险评估工作逐步成立了一支以集团审计部为主导、以中核财政公司风险评估专业团队为依陀注以沉点成员单元风险治理专职骨干为支持、各单元的风险评估师为基础的专业行劣祝。。。。。。

　　中核集团在集团审计部的主导下，，，，，，，充分阐扬中核财政公司的专业优势，，，，，，，推进其为成员单元发展风险评估征询服务，，，，，，，打造集团风险评估专业支持机构。。。。。。。充分阐扬各单元风险治理归口部门风险治理人才的作用，，，，，，，推动各单元风险评估的发展，，，，，，，造订了集团公司风险治理人才规划，，，，，，，有针对性地发展培训，，，，，，，着力打造集团风险治理的中坚力量。。。。。。。在各成员单元风险治理工作发展过程中，，，，，，，积极推动风险评估师造度，，，，，，，风险评估师由来自各业务部门和单元的骨干组成，，，，，，，掌管评估地点部门业务或流程的风险、跟踪风险变动情况、督促风险责任落实。。。。。。。风险评估师造度的执行，，，，，，，较好地添补了集团公司风险治理人才欠缺的缺点，，，，，，，在集团形成了一个涵盖各行业、各成员单元、各专业的风险治理人才行列，，，，，，，使得各成员单元能在有限的风险治理人员建设前提下，，，，，，，高效地发展工作，，，，，，，推进风险治理流程与业务流程的有效融合，，，，，，，为集团风险治理的有效性提供了人才保险。。。。。。。

　　中核集团着眼内部、打造集团内部风险治理专业支持服务机构、成立风险评估团队、推动集团风险治理工作的模式，，，，，，，很好地适应了军工企业集团业务复杂、保密要求高的特点，，，，，，，获得了优良的成效。。。。。。。中核财政公司总结中核集团以内部力量为主发展风险评估工作的做法，，，，，，，发展的《依附财政公司的大型企业集团风险治理》项目，，，，，，，获得了 “2010年度军工企业治理创新成就” 一等奖（省部级）、第十七届“企业治理现代化创新成就”二等奖（国度级）。。。。。。。

　　。。。。。。ㄋ模└叩托，，，，有效推动风险评估工作

　　1.成立风险评估常态机造

　　扎实推动年度、半年度风险评估。。。。。。。中核集团加强了对集团整体层面的风险评估。。。。。。。2012年，，，，，，，发展了集团年度风险评估，，，，，，，先后召开了核安全环保风险、现金流风险、退役治理工程风险、核电工程建设风险、海表开发风险等五个专题风险钻研会，，，，，，，组织召开了中核集团2012年全面风险治理钻研会，，，，，，，评估出集团2012年度高、钟注低风险，，，，，，，将评估了局向总经理办公会进行了专题汇报，，，，，，，确定了集团2012年面对的十个沉大风险，，，，，，，明确了风险治理战术，，，，，，，落实了风险治理责任部门。。。。。。。2012年7月，，，，，，，实现了年中风险评估，，，，，，，对集团公司2012年十个沉大风险的管控情况及其他风险变动情况进行了跟踪，，，，，，，并将沉大风险管控了局向集团公司总经理办公会进行了专题汇报。。。。。。。

　　积极发展季度、月度风险分析。。。。。。。在年度、半年度风险评估的基础上，，，，，，，中核集联结合经济活动分析等工作，，，，，，，发展了月度、季度风险分析，，，，，，，对经济运行过程中的沉大风险进行跟踪、分析、预警，，，，，，，推进了风险评估的常态化。。。。。。。

　　加强沉大项目专项风险评估。。。。。。。中核集团对沉大项目进行了实时的专项风险评估。。。。。。。沉点加强了海表开发项目、沉大投资及并购项目、核安全环保项目、沉大工程建设项目、质量治理项目等专项风险评估工作。。。。。。。要求在项目可研阶段必须进行风险评估，，，，，，，由业务部门和单元提交项目风险分析及对策建议汇报，，，，，，，作为可研汇报的一部门提交项目决策机构，，，，，，，为防备和节造沉大风险提供了沉要凭据。。。。。。。中核集团各级风险治理部门对峙对沉大决策前的风险评估情况进行法式性合规审查。。。。。。。风险评估已经成为中核集团投资并购等沉大项目审批前的必备法式。。。。。。。

　　2.推动集团成员单元风险评估

　　中核集团依照“整体规划、分步执行，，，，，，，点面结合、沉点先杏妆的工作思路，，，，，，，采取先部门单元试点、之后全面推广的方式逐步推动了集团各单元的风险评估工作。。。。。。。

　　2008～2009岁首，，，，，，，中核集团在德勤管帐师事务所的协助下，，，，，，，实现了中核财政公司、华湘化工公司全面风险治理系统建设试点工作，，，，，，，得到国资委、财政部、银监会等内表部专家的充分注定。。。。。。。通过试点，，，，，，，中核财政公司成立了比力美满的风险治理系统，，，，，，，造就了风险评估专业团队，，，，，，，为推动集团其他板块和单元风险评估工作奠定了基础。。。。。。。

　　凭据集团统一铺排，，，，，，，在中核财政公司的专业支持下，，，，，，，集团核电板块、核燃料板块、地矿板块逐步发展了全面风险评估，，，，，，，绘造了本板块风险地图，，，，，，，成立了风险治理系统，，，，，，，中核集团整体的风险地图根基形成。。。。。。。针对福岛核变乱后，，，，，，，集团内一些已经发展前期工作的核电项目由于国度核电政策调整而暂停，，，，，，，由此面对投资损失的问题，，，，，，，中核集团进行了专项审计微风险评估，，，，，，，为集团公司辅导决策提供了充分的信息；；；；；；；在秦山地域核电专业化鼎新过程中，，，，，，，礼聘第一会达风险治理征询公司对鼎新过程中的风险进行专项评估，，，，，，，以推进鼎新规划的顺利施杏祝。。。。。。

　　。。。。。。ㄎ澹┳⒊僚嘌担，，，，提升风险评估水平

　　抓好对单元掌管人的培训。。。。。。。为推进各成员单元分管风险治理的掌管人加深对风险治理的理想、步骤和工作要求的理解，，，，，，，有效领导本单元风险治理工作的深刻发展，，，，，，，推进全集团风险治理水平的整体提升，，，，，，，中核集团加强了对分管风险治理的掌管人的培训。。。。。。。2012年6月，，，，，，，组织进行了分管风险治理的掌管人培训班，，，，，，，共有43个单元60名分管风险治理的掌管人参与了培训，，，，，，，获得了显著成效。。。。。。。

　　加强风险治理骨干人员培训。。。。。。。由于风险评估拥有较强的专业性，，，，，，，中核集团着力强化风险评估专业知识及《风险评估操作手册》的培训和推广，，，，，，，提高风险治理人员素质，，，，，，，采取总部组织沉点单元风险治理骨干集中培训、各产业板块和成员单元自行组织内部全员风险治理培训等多档次、多大局的培训，，，，，，，约请风险治理专家就国内表风险评估情况、风险评估步骤及其案例实际进行讲授，，，，，，，深入风险治理的利用培训。。。。。。。

　　三、发展风险评估获得的成效

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　　《风险评估操作手册》使中核集团风险评估步骤和步骤等具体工作造度化、流程化、表单化，，，，，，，为集团发展风险评估工作提供了统一的尺度和法子。。。。。。。集团内部一些规模较幼且治理基础比力幽微、风险治理资源相对不及的单元，，，，，，，在进建《风险评估操作手册》后，，，，，，，也较为顺利发展了风险评估工作，，，，，，，并逐步成立全面风险治理系统。。。。。。。因而，，，，，，，中核集团《风险评估操作手册》的执行，，，，，，，使集团公司风险治理工作从“部门试点”阶段顺利进入了“全面推广”阶段，，，，，，，实现了阶段性逾越。。。。。。。

　　。。。。。。ǘ）推进了辅导科学决策

　　中核集团《风险评估操作手册》执行以来，，，，，，，集团总部及各单元依照手册积极发展了各层面的全面风险评估和专项风险评估。。。。。。。浚浚浚浚浚浚？蒲У姆缦掌拦啦街璞Ｕ狭似拦懒司值目蒲院涂凸坌浴。。。。。。各单元通过发展全面风险评估，，，，，，，充分揭示面对的风险，，，，，，，使辅导实时、正确地相识本单元的风险情况，，，，，，，明确治理沉点；；；；；；；通过发展沉大项主张专项风险评估，，，，，，，客观反映了项主张风险情况，，，，，，，为辅导提供了全面的信息，，，，，，，推进了辅导的科学决策。。。。。。。

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　　中核集团公司凭据风险评估了局，，，，，，，依照“业务工作谁主管，，，，，，，风险治理谁掌管”的准则，，，，，，，凭据集团公司总部各部门、各产业板块和成员单元的业务工作领域和职责领域，，，，，，，逐级落实风险治理责任，，，，，，，强化了对沉大风险的管控。。。。。。。好比，，，，，，，2012岁首，，，，，，，中核集团颁布了《关于加强集团公司2012年各类风险治理的通知》，，，，，，，明确了集团35个风险的责任部门及其具体职责。。。。。。。在科学评估的基础上落实风险治理责任，，，，，，，真正使评估出来的沉大风险处于有效管控钟祝。。。。。。

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　　经过一段功夫的风险评估工作实际，，，，，，，中核集团风险治理水平得到了有效提升，，，，，，，集团整体抗风险能力不休加强。。。。。。。近几年来，，，，，，，中核集团从未产生影响集团战术指标的沉大风险，，，，，，，整体风险处于受控状态。。。。。。。由于已经成立了美满的核安全环保风险防备机造，，，，，，，中核集团成功应对了2011年福岛核变乱带来的不利影响。。。。。。。

　　总之，，，，，，，近年来中核集团在发展风险评估工作方面进行了规范化、造度化、尺度化的一些索求和实际，，，，，，，获得了肯定的功效，，，，，，，但风险评估工作的技术和水平依然有一些必要改进和提高的处所，，，，，，，今后我们将进一步总扎实际经验，，，，，，，订正美满《风险评估操作手册》，，，，，，，在评估尺度的分类细化、评估技术和工具的充分利用、评估模板的具体合理化、评估计化伎俩的科学化等方面，，，，，，，结合现实不休美满，，，，，，，持续提升全面风险治理水平。。。。。。。

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